Финансијски циклус је индикатор перформанси компаније

Финансијски циклус је период који је закљученизмеђу датума отплате обавеза (плаћање од стране купаца примљених материјала и сировина од добављача) и датум отплате потраживања (средства добијена од потрошача за производе који су примили). Друго име овог концепта је циклус новца.

Финансијски циклус има трајање дефинисано следећом формулом:

Финансијски циклус

ПФЦ = ПЕП + ПОД - ПЕЦ,

где је ПОПЗ - проток залиха залиха;

САРП - показатељ периода кретања потраживања;

ПОПС - индикатор периода кретања обавеза према рачунима.

На основу наведеног, трајање циклусакретање готовог новца карактерише просечно трајање повезано са одливом средстава у реализацији главних производних активности и приливом као резултат производних и финансијских активности.

Другим ријечима, финансијски циклус је вријеме за кога се новац одвија из тиража. Овај индикатор је неопходан у одређивању ефикасности економске активности субјекта.

Финансијски циклус је

На располагању је компанија увекрезерву, коју може користити ако је потребно. Говоримо о готовинским ресурсима представљеним од стране плаћених рачуна. Заиста, новац који је уложен у производњу не може се једноставно извући одатле како би покрио њихов краткорочни недостатак. Дакле, не говоримо о продаји залиха по сниженим ценама. Слична је ситуација са потраживањима. За добијање додатних средстава, привредни субјект тражи одређене промјене у односима са дужницима.

Приказује се финансијски циклус предузећаефективна регулација самих обавеза. Дакле, тренутак исплате може се успјешно управљати, иу случају критичне ситуације - одложити отплату таквог дуга. Другим речима, обавезе које индиректно регулишу износ текућег новца и морају се узети у обзир при процени финансијских активности предузећа.

Финансијски циклус предузећа

Приликом анализе активности субјектастручњаци упозоравају на међусобно повезивање оперативних и финансијских циклуса, али такође описују различите аспекте рада предузећа. Дакле, уз помоћ оперативног циклуса, дата је карактеристика производних и технолошких аспеката активности компаније. Приказује вријеме када су финансијска средства замрзнута у облику залиха и потраживања.

Финансијски циклус показује управо финансијскиаспект активности. Због плаћања рачуна, компанија има одређено временско заостајање - вријеме за који су монетарни ресурси извучени из промета - мањи је од просјечног промета обавеза.

Са динамичком редукцијом у раду ифинансијски циклуси стручњака ова чињеница се сматра позитивним трендом. Смањење величине оперативног циклуса врши се углавном повећањем брзине производног процеса и убрзањем промета потраживања. Финансијски циклус се може смањити услед одређеног смањења промета обавеза.