Валутно пословање банака: врсте и карактеристике

Валутне трансакције су трансакције које су решене међународним уговорима или националним законодавством користећи валутне вриједности.

Врсте валутних трансакција

1. Трансакције валутних трансакција (фјучерси, форвард) су трансакције током којих се стране слажу о испоруци одређеног износа валуте након одређеног периода након завршетка трансакције по стопи која је утврђена у тренутку закључења. Валутне девизне операције имају две карактеристике.

Девизни курс се утврђује на крају трансакције, мада се извршава након одређеног временског периода.

Између закључивања и извршења трансакције постојивременски интервал. Рок извршења, односно испорука валуте, дефинише се као крај периода од тренутка трансакције или другог рока у временском року.

Код страних валута врши се фјучерсна трансакција:

- у стицању на рачун размене разлика спекулативне добити;

- са осигурањем у иностранству директним или портфолио инвестицијама од евентуалних губитака због амортизације валута у којима се примењују;

- приликом размене (конверзије) у комерцијалне сврхе, односно унапред продаје девизне зараде или куповине за предстојећа плаћања у страној валути.

Апликација за покривање валутног ризика за уговоре о фјучерсима током комерцијалних трансакција била је широко распрострањена током 1970-их током транзиције на девизне курсеве.

2. Валутни послови банака "СПОТ" су најчешћи. Они чине до 90% укупног обима валутних трансакција. Њихова суштина лежи у продаји и куповини валуте, под условом да банке снабдевају други радни дан од тренутка трансакције по стопи која је утврђена по његовом закључку. У овом случају, радне дане се разматрају за сваку валуту која је укључена у трансакцију. То значи да, уколико се наредни дан датума трансакције не користи за једну од валута, рок испоруке валута постаје више од једног дана, а ако следећег дана не ради за другу валуту, достава се повећава и за један дан.

У таквим трансакцијама врши се достављање валутена рачуне које су назначиле банке које су примиле. Конверзија валута у дводневном периоду диктирала је раније објективним потешкоћама њеног спровођења у краћем временском периоду, а уз то је била потребна анализа валутног пословања комерцијалне банке.

Нај мобилнији елемент на девизним позицијамасу операције банака на девизном тржишту са хитном испоруком, али истовремено укључују и одређени ризик. Уз помоћ операције "СПОТ" банке обезбеђују потребе клијената у страној валути, спекулативне и арбитражне операције, токови капитала из једне валуте у другу.

3 Трансакције "СВАП" су врста трансакције која комбинује готовинске девизне трансакције банака. Овакве банкарске операције познате су од средњег вијека, када су италијански банкари обављали послове са мјеницама. Касније су почели да се развијају у форми депортације и извештавања о операцијама. Депортација је комбинација међусобно повезаних трансакција у обрнутом редоследу извештаја, у коме се врши готовинска продаја девиза и њена куповина за период.

Касније су стечене девизне операције банака "СВАП"облик размене депозита за еквивалентне износе у различитим валутама. Недостатак ове операције био је повећање биланса стања банке, чиме су створени додатни ризици и погоршани коефицијенти. Девизно пословање банака "СВАП" решава ове проблеме, рачуноводство се врши на ванбилансним ставкама, што значи да се размјена валута врши у виду продаје.

"СВАП" комбинује куповину и продају валутаподлеже тренутној испоруци уз контра трансакцију са истим валутама за одређени период. Два партнера (корпорације, банке и други) слажу се о пакту плаћања.